ЦБ вписал в недостоверную отчетность 3 млн руб.

Банк России расширяет круг оснований для отзыва банковских лицензий. С октября поводом для этого станет неотражение в отчетности операций на сумму более 3 млн руб. либо отсутствие документов по отраженным операциям. По замыслу ЦБ новый порядок отзыва лицензий позволит сократить масштабы вывода активов из небольших банков в преддверии вступления в силу новых требований к капиталу, а также расширит возможности регулятора по борьбе с затягиванием собственниками банков их банкротств.

Как сообщил директор департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России Михаил Сухов, новое указание ЦБ "О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных" находится на регистрации в Минюсте. Учитывая стандартные сроки регистрации и публикации нормативных актов Банка России, в ЦБ ожидают, что документ начнет действовать в конце октября — начале ноября.

Новый порядок отзыва лицензий отличается от существующего более широким кругом критериев для признания отчетности банков недостоверной. Поводом для этого станет не только недосоздание банками резервов на возможные потери по ссудам, сокрытие фактов невыполнения обязательных нормативов или неисполнения обязательств перед кредиторами, но и выявление регулятором случаев неотражения в отчетности "фактического проведения операций на сумму более 3 млн руб. либо если проведение данных операций не подтверждается документами". "Речь идет не только о выявлении операций по легализации доходов, полученных преступным путем, но и операций по выводу активов,— поясняет господин Сухов.— Например, когда такие действия маскируются операциями по приобретению векселей, операциями по корсчету в банке, находящемся в иностранной юрисдикции со слабым надзором, или когда по выданным кредитам отсутствует документация". До сих пор регулятор не мог оперативно отзывать лицензии за проведение банками подобных операций.

Участники рынка до последнего момента пытались исключить данную норму из проекта указания ЦБ, опасаясь, что под удар из-за банальной технической ошибки может попасть каждый банк. Бурная дискуссия вокруг документа ведется с весны 2008 года, когда он был впервые опубликован на сайте ЦБ. В пятницу на сайте Ассоциации российских банков было опубликовано письмо банкиров главе ЦБ Сергею Игнатьеву с просьбой исключить эту норму. Однако, учитывая, что документ уже находится в Минюсте, возможности участников рынка по его корректировке исчерпаны.

Новый порядок отзыва лицензий за недостоверную отчетность позволит более оперативно реагировать на маскируемые собственниками небольших банков операции по выводу активов, рассчитывают в ЦБ. Именно от банков, не располагающих возможностями по увеличению капитала до минимально необходимого уровня (с начала 2010 года — 180 млн руб., с начала 2012 года — 300 млн руб.), регулятор ожидает активизации таких сделок. "Единственный способ упростить отзыв лицензии за вывод активов — это прописать четкую сумму,— согласен вице-президент аудиторской компании ФБК Алексей Терехов.— Но с другой стороны, для банков, которые из-за недостаточной капитализации предпримут мошенничество с активами, существенны и 2 млн руб., и меньшая сумма".

С появлением новой редакции документа ЦБ также станет проще банкротить банки. "Наличие факта недостоверности отчетности в приказе об отзыве лицензии упростит процесс доказывания в суде недостаточности активов банка для расчета по обязательствам, что является одним из оснований для признания банка банкротом",— указывает Михаил Сухов. Именно довод о достаточности активов использовали собственники Тюменьэнергобанка, банкротство которого растянулось более чем на полгода. На оспаривание поданного ими ходатайства о проведении независимой экспертизы финансового состояния банка ушла большая часть судебного процесса. Такой же способ недавно был использован и собственниками Поволжского немецкого банка.

Источник: КоммерсантЪ