ЦБ сокращает банковские убытки

Банк России планирует ослабить требования к банкам, участвующим в системе страхования вкладов. Регулятор предлагает исключить из расчета финансового результата банка налоговые выплаты и убытки, полученные от переоценки ценных бумаг. Для многих банков этого послабления окажется недостаточно, так как основные убытки банки несут сейчас из-за формирования резервов по кредитам.

Банк России разместил на официальном сайте проект изменений в указание 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страховании вкладов". Документ предполагает исключение из расчета финрезультата банка налоговых сборов, а также доходов и расходов от переоценки ценных бумаг, по которым в течение месяца отсутствовали рыночные сделки. На практике это будет означать уменьшение для банков показателя расходов: с начала кризиса от переоценки бумаг банки получали только убытки, по данным ЦБ на 1 апреля, их объем по банковской системе в целом составил 155,4 млрд руб.

Финансовый результат учитывается регулятором при расчете необходимых для участия банков в системе страхования вкладов показателей — рентабельности активов и капитала. По итогам первого квартала эти показатели у многих банков стали отрицательными, что ставит под сомнение их дальнейшее участие в системе страхования вкладов. Директор департамента банковского регулирования и надзора ЦБ Алексей Симановский пообещал банкам послабления, и одно из них, касающееся внутренних надзорных документов ЦБ, уже было сделано в конце прошлой недели. Следующим шагом, как надеялись банкиры, будет смягчение требований к участию в системе страхования вкладов.

Однако послабления, которые намеревается сделать ЦБ, не позволят банкам показать положительный финансовый результат, так как основная причина сокращения прибыли сейчас — это формирование резервов по ссудам, полагают эксперты. Если уменьшить убыток банков, у которых была зафиксирована отрицательная рентабельность активов и капитала, на размер налоговых выплат и убытков от переоценки бумаг, то они все равно не выйдут в плюс. Например, по итогам марта убыток Росбанка (рентабельность активов и капитала упала до минус 0,19% и минус 2%) составил 990 млн руб. Если из него вычесть отчисления по налогу на прибыль (479,7 млн руб.) и результат отрицательной переоценки (65,8 млн руб.), то он сократится до 444,5 млн руб., что практически не изменит итоговых показателей рентабельности. Та же картина наблюдается и в банке "Русский стандарт" (рентабельность активов и капитала — минус 0,76% и минус 5,4%), который за счет послабления сможет снизить убыток с 1,4 млрд до 1,2 млрд руб.

В то же время если проект указания будет принят, то банки будут вынуждены ужесточить свою дивидендную политику. Документ предусматривает уменьшение прибыли, в случае если объем дивидендов по итогам года превысит величину прибыли после налогообложения. Банки обязаны будут уменьшить доналоговую прибыль на разницу между объемом дивидендов и прибылью после уплаты налогов. "Эта норма будет действовать в отношении банков, которые выплачивают дивиденды поквартально и годовой показатель у них оказывается выше прибыли. Ее принятие будет стимулировать банки жить по средствам",— говорит источник в ЦБ.

ЦБ продолжит либерализацию требований к участию в системе страхования вкладов, а именно исключит показатель доходности из оценки соответствия этим требованиям, надеются эксперты. "Коррективы в 1379-У — это только начало",— считает старший аналитик ФК "Уралсиб" Леонид Слипченко. По мнению заместителя председателя правления Витас банка Сергея Сергеева, будет нелогично, если ЦБ не смягчит требования к участию в системе страхования вкладов. "Для банков сейчас основной источник фондирования — вклады физлиц. Если они будут потеряны, то под сомнением окажется существование многих из них",— считает он. По словам, источника в ЦБ, вероятность того, что регулятор пойдет на такое серьезное послабление, высока.

Источник: КоммерсантЪ