Возрождаются "серые" схемы формирования капитала банков

Финансовый кризис вынуждает банки использовать незаконные способы пополнения капитала. В прошлом году количество банков, у которых Банк России обнаружил "дутые капиталы", резко возросло. Эксперты считают, что из-за роста просроченной задолженности и ужесточения требований к размеру капитала потребность в его пополнении для банков резко увеличится, что приведет к массовому распространению таких нарушений.

В распоряжении оказался направленный на выходных в Госдуму отчет Банка России за 2008 год. В нем ЦБ сообщил о проведении в прошлом году проверок в отношении 318 банков на предмет использования "ненадлежащих активов" для формирования своего капитала. "Признаки формирования были установлены в 15 кредитных организациях на общую сумму 335,3 млн руб.",— говорится в отчете. Это самый высокий показатель с 2005 года: тогда свои собственные средства скорректировали девять банков — по предписанию комитета банковского надзора ЦБ и десять — по требованию территориальных учреждений ЦБ. В 2006 году регулятор выявил нарушения, связанные с формированием капитала, всего у 5 банков из 315 проверенных, а в 2007 году — у 12 из 389.

На протяжении последних лет ЦБ заявлял об успехах в борьбе с "дутыми капиталами". Например, летом 2007 года первый зампред ЦБ Геннадий Меликьян заявил, что в банковской системе наметилась тенденция к "избавлению от так называемого фиктивного капитала". "Мы объявили войну ненадлежащим активам около трех лет назад и большую часть того, что было запланировано, нам удалось реализовать",— говорил он. Дело в том, что в 2003 году вступило в силу положение ЦБ 215-П, которое запретило использовать при расчете капитала конкретные схемы. Согласно этому документу, ненадлежащими активами признаются денежные средства или имущество, которое банк выдает в качестве кредита аффилированным структурам, а те, в свою очередь, через третьи лица возвращают их в банк в качестве уплаты взноса в уставный капитал. Это самая распространенная схема, используемая банками для надувания капитала в 90-е годы.

Увеличение количества нарушений эксперты связывают с кризисом, в результате которого потребность банков в докапитализации резко возросла. Так, в связи с резким ростом просроченной задолженности, банки вынуждены формировать повышенный размер резервов на возможные потери по ссудам, что оказывает давление на капитал и требует его пополнения. Кроме того, в феврале этого года вступили в силу поправки к закону "О банках и банковской деятельности", которые обязали банки к 2010 году увеличить объем собственных средств до 90 млн руб., к 2012 году — до 180 млн руб. "Сейчас мелкие банки стремятся увеличить капитал, чтобы соответствовать новым требованиям ЦБ, поскольку в случае несоответствия они будут вынуждены уйти с рынка",— считает зампред правления ОТП-банка Евгений Егоров. По его словам, им сложно найти источники для пополнения собственных средств, поэтому они могут использовать различные схемы. "Мелкие банки надувают капитал, потому что они не так зависимы от рыночных заимствований, как крупные банки, которым нужны положительные оценки аудиторов и рейтинговых агентств, а они видят "серые" схемы",— добавляет председатель правления СДМ-банка Максим Солнцев.

Формирование капитала за счет ненадлежащих активов представляет опасность в первую очередь для клиентов банка, которые в случае его банкротства рискуют не получить своих средств. При этом бороться с этим явлением регулятор может в основном постфактум, поскольку риск отзыва лицензии у банка в данном случае косвенный. "Прямым основанием для отзыва лицензии формирование капитала за счет ненадлежащих активов не является,— говорит директор департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России Михаил Сухов.— При выявлении подобных фактов Банк России направляет нарушителю предписание с требованием уменьшить отраженный в отчетности размер собственных средств на сумму ненадлежащих активов. Если в результате этого достаточность капитала банка снизится ниже необходимой, лицензия отзывается". Случаев отзыва лицензий именно за формирование капитала ненадлежащими активами господин Сухов не припоминает.

Источник: КоммерсантЪ